Cosa stabilisce l'art 18 del TUF?

Quante tipologie di giudizi prevede la legge Draghi?

705 (“Modifiche al giudizio nella relazione del revisore indipendente”), suddividibile nelle seguenti tre tipologie di giudizio: “giudizio con rilievi”, “giudizio negativo”, “dichiarazione di impossibilità di esprimere un giudizio”.

Qual'è la principale fonte normativa vigente in materia di finanza e di intermediazione finanziaria?

n. 58/1998. Il TUF costituisce la principale fonte normativa vigente in Italia in materia di finanza, di intermediazione finanziaria e di prestazione dei servizi di investimento. Il TUF è frequentemente modificato dal legislatore anche al fine di recepire al proprio interno atti normativi dell'Unione Europea.

Quali sono gli strumenti finanziari?

Gli strumenti finanziari sono elencati nel Testo Unico della Finanza all'articolo 1, comma 2. Essi sono: le azioni e gli altri titoli rappresentativi di capitale di rischio negoziabili sul mercato dei capitali; ... le combinazioni di contratti o di titoli indicati precedentemente.

Quali tra i seguenti possono essere chiamati strumenti finanziari?

58 sono strumenti finanziari: le azioni e gli altri titoli rappresentativi di capitale di rischio; le obbligazioni, i Titoli di Stato e gli altri titoli di debito negoziabili sul mercato dei capitali; gli strumenti previsti dal codice civile agli artt.

Che cosa sono i prodotti finanziari?

Un prodotto finanziario, a norma dell'articolo 1 lett. u) del Testo unico della finanza (TUF), sono definiti come l'insieme di tutti gli strumenti finanziari e di ogni altra forma di investimento di natura finanziaria.

Cos'è la negoziazione per conto proprio?

La negoziazione per conto proprio è l'attività con cui l'intermediario, su ordine del cliente, gli vende strumenti finanziari di sua proprietà oppure li acquista direttamente dal cliente stesso (comunemente, si dice che l'intermediario opera in "contropartita diretta").

Quali sono gli OICR?

I fondi di investimento, anche detti OICR (Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio), sono veicoli di risparmio/investimento che riuniscono i capitali di più risparmiatori e li investono, come un unico patrimonio, in attività finanziarie (azioni, obbligazioni, titoli di stato, ecc.)

Quale criterio è raccomandato nella redazione del questionario di profilazione della clientela?

Il criterio base fortemente raccomandato nella redazione del questionario è quello dell'effettività: dovrà essere chiaro, comprensibile, esaustivo e, soprattutto, dovrà tener conto e prevenire i c.d. comportamenti devianti, ossia quelle componenti psicologiche che portano il cliente a non rendere risposte credibili ...

Quali servizi sono inclusi tra i servizi di investimento?

Quali soggetti possono previa autorizzazione esercitare tutti i servizi e le attività di investimento?

Chi può prestare servizi di investimento

banche italiane: possono essere autorizzate dalla Banca d'Italia ad offrire tutti i servizi di investimento; ... imprese di investimento di Paesi comunitari: possono offrire in Italia i servizi per i quali sono state autorizzate dall'autorità di vigilanza del Paese d'origine.

Cos'è la consulenza sui servizi di investimento?

La consulenza in materia di investimenti è un servizio di investimento in cui il consulente, su sua iniziativa o dietro richiesta del cliente, fornisce consigli o raccomandazioni personalizzate circa una o più operazioni relative ad un determinato strumento finanziario.

Quali sono le caratteristiche degli strumenti finanziari?

Gli strumenti finanziari sono contratti che, fondamentalmente incorporano diritti di natura patrimoniale (credito, proprietà, etc); in alcuni casi contengono anche diritti non patrimoniali (come accade per le azioni e i relativi poteri amministrativi).

Quali sono i mercati più liquidi?

Mercati liquidi

Ad esempio, il forex, con un volume quotidiano di trading di oltre 5.000 miliardi di dollari, viene considerato il più grande mercato finanziario al mondo e quello con più liquidità.

Cosa non costituiscono prodotti finanziari?

In particolare, con quest'ultima espressione si intendono gli strumenti finanziari e ogni altra forma di investimento di natura finanziaria; mentre non costituiscono prodotti finanziari i depositi bancari o postali non rappresentati da strumenti finanziari.

Quali sono gli strumenti tipici del mercato obbligazionario?

obbligazioni, titoli di stato e altri titoli di debito negoziabili sul mercato dei capitali. le quote dei fondi comuni di investimento. i titoli del mercato monetario (buoni del tesoro) contratti a termine, a opzione, futures e swap (derivati)

Cosa si intende per strumenti finanziari complessi?

Secondo la normativa, i prodotti complessi sono quegli strumenti le cui caratteristiche non sono sufficientemente conosciute dagli investitori, per i quali non esiste un prezzo pubblicamente disponibile e che possono dar luogo a perdite reali o potenziali che superano il costo dell'investimento iniziale.

Quali tipologie di giudizio possono essere espresse dai revisori legali?

Su cosa si basa il giudizio del revisore?

Il revisore esprime un giudizio senza rilievi se il bilancio: è conforme alle norme che ne disciplinano la redazione; rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico dell'esercizio.

A quale servizio di investimento si applica il regime di adeguatezza?

39 del NRI, si prevede che l'obbligo di valutazione dell'adeguatezza deve essere osservato quando le Società prestano: (i) il servizio di consulenza in materia di investimenti; (i) il servizio di gestione di portafogli.