Qual è l'aliquota Ivafe per le criptovalute nel 2024?
Domanda di: Sandro Martino | Ultimo aggiornamento: 20 febbraio 2026Valutazione: 4.8/5 (41 voti)
Per i prodotti finanziari detenuti in Paesi con un regime fiscale privilegiato, individuati dal Decreto 04/05/1999 (e successive modifiche) del Ministro dell'Economia e delle Finanze, l'aliquota per l'IVAFE nel 2024 è pari al 4 per mille annuo (Legge di Bilancio 2024 – articolo 1, comma 91, lettera b).
Quando vanno dichiarate le criptovalute 2024?
Le scadenze per la presentazione della dichiarazione dei redditi dipendono dai modelli utilizzati. Per il Modello 730, la scadenza è il 30 settembre dell'anno successivo. Ad esempio, se si deve presentare la dichiarazione dei redditi per l'anno 2024, la scadenza è il 30 settembre 2025.
Come si calcola l'IVAFE 2024?
Per quanto riguarda l'IVAFE, dal 2024, l'aliquota passa dallo 0,2% allo 0,4%. Tale raddoppio riguarda solamente i prodotti finanziari (dovendosi quindi escludere le cripto-attività) detenuti all'estero in Stati o territori a regime fiscale privilegiato, così come individuati dal D.M.
Quando è dovuta Ivafe criptovalute?
Quindi l'articolo 1, comma 146, della legge n. 197/2022 ha, quindi, previsto, a partire dal 2023, l'obbligo di IVAFE per le cripto-attività.
Quanto è l'IVAFE?
Per i conti correnti e i libretti di risparmio detenuti all'estero dalle persone fisiche l'imposta è stabilita nella misura fissa di 34,20 euro per ciascun conto corrente o libretto di risparmio detenuti all'estero (100 euro per i soggetti diversi dalle persone fisiche).
Tassazione CRIPTOVALUTE 2025-2026: le nuove REGOLE FISCALI che devi conoscere!
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Come calcolare l'IVAFE dovuta?
Per calcolare l'acconto dell'IVAFE, occorre utilizzare il 100% del valore dell'imposta determinata a saldo per l'annualità precedente. Ad esempio, se l'imposta a saldo era di 150 euro, l'acconto da versare deve essere della stessa cifra.
Quali sono i conti non rintracciabili?
Un conto corrente estero non tracciabile è un conto bancario situato in una giurisdizione estera che, per varie ragioni, non viene segnalato alle autorità fiscali del paese di residenza del titolare. Questa caratteristica può derivare da leggi bancarie particolari o accordi specifici tra banche e clienti. 2.
Come calcolare l'IVAFE crypto?
Come si calcola l'imposta di bollo e l'IVACA (Imposta sul Valore delle Cripto-Attività)? L'imposta si calcola moltiplicando il valore della criptovalute detenuta alla fine dell'anno solare, oppure al termine del periodo di detenzione, per l'aliquota dello 0,2%.
Quando è obbligatorio dichiarare criptovalute?
Nel dettaglio, dal 2025, i contribuenti non titolari di partita IVA possono dichiarare nel Modello in oggetto anche i proventi finanziari da cripto-attività tramite il nuovo quadro T.
Quando è dovuta l'IVAFE?
l'Ivafe è dovuta nella misura fissa di 34,20 euro; l'Ivafe non è dovuta quando il valore medio di giacenza annuo risultante dagli estratti conto e dai libretti non supera i 5.000 euro.
Come calcolo l'IVAFE?
Determinazione dell'IVAFE - L'imposta è dovuta applicando alla base imponibile l'aliquota dell'1 per mille per il 2012, dell'1,5 per mille per il 2013, e del 2 per mille a decorrere dal 2014. L'imposta è dovuta in proporzione ai giorni di detenzione e, in caso di prodotti finanziari cointestati, alla quota di possesso.
Quando non dichiarare conto estero?
se sul conto NON si supera la giacenza media annua di 5.000,00 euro, si è esonerati dalla dichiarazione del conto. Se si superano i 5.000,00 euro vige l'obbligo di compilazione del quadro RW della dichiarazione dei redditi e di pagamento dell'IVAFE.
Come pagare l'IVAFE nel 730?
Dal 2024, le imposte come IVIE, IVAFE e cripto-attività devono essere pagate tramite Modello F24, anche se si utilizza il Modello 730. Il nuovo Quadro W del 730, per dichiarare investimenti esteri, non consente il pagamento tramite sostituto d'imposta o ente previdenziale, ma richiede il Modello F24.
Che succede se non dichiaro crypto?
Chi non dichiara correttamente le proprie cripto-attività rischia multe che variano dal 3% al 15% del valore delle criptovalute non dichiarate. Tuttavia, se la dichiarazione viene effettuata entro 90 giorni dalla scadenza, la sanzione può essere ridotta a un importo fisso di 258 euro.
Come evitare le tasse su criptovalute?
Per evitare imposte su plusvalenze, dovrai preferire scambiare crypto con stablecoin che non hanno licenza EMT, come DAI e USDT ad esempio. Evita, quando ti è possibile, scambi con token ufficializzati come USDC ed EURC.
Quando si devono pagare le tasse sulle criptovalute?
Inotre per tutte le tue criptoattività, dovrai anche pagare l'imposta sostitutiva del 26% se superi la soglia di €2.000 di proventi in cripto. Attenzione: dal 2026, è previsto l'aumento dell'aliquota al 33%. Al di sotto di €2.000 di plusvalenze e altri proventi realizzati i redditi non sono fiscalmente rilevanti.
Quando è dovuta l'IVAFE sulle criptovalute?
A partire dal primo gennaio 2023, le cripto-attività sono soggette a un'imposta finanziaria o, in alternativa, a una tassa basata sul valore delle cripto-attività, che si basa ampiamente sulle disposizioni dell'Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie Estere (IVAFE).
Come calcolare le tasse sulle criptovalute?
L'imposta del 26% sulle plusvalenze
In Italia, le plusvalenze generate dal trading di criptovalute sono soggette a un'imposta sostitutiva del 26%. La plusvalenza, cioè il guadagno effettivo, viene calcolata come differenza tra il prezzo di vendita e quello di acquisto della criptovaluta.
Quando pagare l'imposta di bollo su criptovalute?
L'imposta di bollo deve essere versata annualmente sulla base del valore delle criptovalute detenute al 31 dicembre 2025.
Chi deve pagare l'IVAFE?
Dal 2020 sono soggetti passivi, oltre alle persone fisiche, anche gli enti non commerciali e le società semplici, residenti in Italia, che sono tenuti agli obblighi di dichiarazione per gli investimenti e le attività previsti dall'articolo 4 del decreto legge n. 167/1990 (c.d. monitoraggio fiscale).
Come dichiarare crypto su 730?
Le criptovalute vanno sempre dichiarate, indipendentemente dal fatto che si effettuino plusvalenze o meno. La dichiarazione va effettuata nel quadro RW o quadro W del modello 730, compilando un rigo per ogni wallet con chiave privata o conto digitale presso un exchange centralizzato.
Da quando vanno dichiarate le criptovalute?
Inoltre, sempre nella circolare 30, l'Agenzia precisa che ai fini del Bollo, dal 1° gennaio 2023, in assenza di un intermediario che applichi l'imposta, trova spazio un'imposta sul valore delle cripto-attività detenute da tutti i soggetti residenti nel territorio dello Stato.
Quando l'Agenzia delle Entrate controlla i conti correnti?
Tuttavia, al di là dei dati sensibili, l'Agenzia delle Entrate è autorizzata a esaminare il conto corrente di un contribuente qualora vi siano sospetti di evasione fiscale, verificando che i dati riportati nella dichiarazione dei redditi siano veritieri.
Come fare pagamenti non rintracciabili?
Per effettuare transazioni senza lasciare traccia, gli individui possono ricorrere alle criptovalute, utilizzare conti non tracciabili associando le VPN a servizi come PayPal o utilizzare carte regalo prepagate.
Qual è la carta prepagata che non è pignorabile?
Le carte prepagate con o senza IBAN, come la Postepay classica o la versione Postepay Evolution possono essere pignorate. Se sono intestate al debitore, poco si può fare per mettere in sicurezza il bonifico fatto dalla ditta. Purtroppo in generale non esistono carte di credito non pignorabili.
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