Quali sono le componenti di un contratto swap in valuta?
Domanda di: Dott. Sibilla Montanari | Ultimo aggiornamento: 26 gennaio 2025Valutazione: 4.8/5 (69 voti)
Il Currency Swap (swap di valute) è simile all'IRS ma introduce una variabile in più, ovvero quella valutaria. In questo contratto infatti le due controparti si scambiano flussi di denaro in valute diverse calcolati utilizzando tassi di interesse applicati su due capitali nozionali denominati nelle due valute.
Cosa sono i contratti swap?
Con un contratto swap infatti le due parti concordano di scambiarsi, in date stabilite, dei pagamenti la cui entità dipende da un sottostante che fa da riferimento. I pagamenti vengono quantificati applicando al sottostante due diversi parametri (ad esempio dei tassi d'interesse) e calcolando la differenza.
Cosa prevede un contratto di interest rate swap?
Attraverso la sottoscrizione di un interest rate swap, due controparti si scambiano pagamenti periodici di interessi relativi ad un capitale nozionale di riferimento (ossia una somma convenzionale), per un determinato periodo di tempo, pari alla durata del contratto.
Che cosa sono gli swap?
Definizione. Contratto con il quale due parti si impegnagno a scambiarsi futuri pagamenti. Tale contratto definisce le date in cui verranno effettuati i pagamenti reciproci e le modalità secondo le quali dovranno essere calcolate le rispettive somme.
Come funziona un IRS?
L'IRS (detto anche swap) è un contratto mediante il quale l'azienda e l'intermediario si impegnano a scambiarsi nel tempo flussi contrapposti di pagamento, di cui uno è a tasso fisso e l'altro a tasso variabile, ancorato ad un parametro precisato contrattualmente (in genere, Euribor a 3 o 6 mesi).
Swap su valute
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Come si contabilizza un IRS?
All'inizio dell'esercizio viene contabilizzato soltanto l'acquisto dei titoli obbligazionari, mentre per l'IRS non si effettua alcuna registrazione contabile in quanto non si ha alcun esborso finanziario (il fair value è pari a zero; il tasso fisso corrisponde al tasso variabile).
Come si calcola il valore di uno swap?
Il valore dello swap è dato dalla differenza tra il valore attuale (prezzo) del bond a tasso fisso ed il valore attuale (prezzo) del bond a tasso variabile.
Quale funzione economica hanno gli intermediari in un contratto swap?
Come tutti i derivati anche gli swap vengono utilizzati per due finalità essenziali: copertura dal rischio e speculazione. Esiste anche una terza funzione dei derivati, l'arbitraggio.
Quando si paga lo swap?
Swap e Rollover. C'è una differenza tra un trade che dura diverse ore e uno che tieni aperto durante la notte. Questa differenza corrisponde a uno swap. Uno swap è una commissione che ti viene pagata o che paghi alla fine di ogni giorno di trading se mantieni aperta la transazione durante la notte.
Quando si attiva la funzione di swap?
La swap viene utilizzata dal sistema quando la RAM disponibile non è più sufficiente per i processi attivi. Parte delle risorse che impegnano la memoria RAM vengono perciò trasferite alla swap. Da notare che: La lettura di dati su disco fisico è più lenta che su RAM.
In quale tipologia di mercato sono negoziati gli interest swap?
Gli swap non sono negoziati sui mercati regolamentati, ma vengono di volta in volta stipulati mediante accordi bilaterali tra le parti interessate (mercato over the counter-OTC).
Cosa è il tasso IRS?
L'Eurirs, o IRS, è un indice di riferimento grazie al quale è possibile effettuare un calcolo orientativo dei mutui a tasso fisso.
Dove vengono negoziati gli swap?
Gli swap sono contratti OTC (over-the-counter) e, quindi, non negoziati su mercati regolamentati.
Come si valutano i derivati?
In buona sintesi, un derivato può essere valutato in termini di tre valori: il valore intrinseco, il valore nozionale oppure il fair value.
Cosa si intende per strumenti derivati?
Gli strumenti finanziari derivati sono contratti il cui valore dipende dall'andamento di un'attività sottostante nota anche come "underlying asset".
Cos'è lo swap giornaliero?
Uno swap valutario è un contratto attraverso il quale due parti si scambiano i flussi di denaro (cash flow) generati applicando i tassi di interesse a due capitali nozionali in due diverse valute. In altre parole, ciò che viene scambiato è l'onere derivante dal possesso della valuta in sé.
Come funziona un Forex swap?
Un FX swap è un altro tipo di accordo tra due banche, per lo scambio di una valuta per un'altra (quindi la Banca A con sede nell'UE concede in prestito EUR alla Banca B, mentre la Banca B con sede negli Stati Uniti concede in prestito alla Banca A USD).
Chi sono gli swap dealer?
Uno swap dealer (di solito una divisione di una banca) può emettere contratti swap o con controparti speculative o con clienti che appartengono all'industria e che quindi utilizzano lo swap come hedge.
Come guadagnano gli intermediari finanziari?
i broker guadagnano molto? I broker, in genere, ricevono stipendi base esattamente come altri dipendenti, ma ricevono anche commissioni, spesso in percentuale, sugli importi degli investimenti. Inoltre, alcune aziende pagano bonus interessanti alla chiusura positiva di una transazione.
Cosa fanno gli intermediari?
In generale, si tratta di un agente indipendente ampiamente utilizzato in alcuni settori. Funzione primaria dell'intermediario è quella di mettere assieme i venditori e gli acquirenti, quindi un intermediario, così come un mediatore, è il terzo facilitatore tra un acquirente e un venditore.
Chi può essere intermediario finanziario?
Ai fini del presente decreto per intermediari finanziari si intendono: a) le banche; b) Poste italiane S.p.A.; c) gli istituti di moneta elettronica; d) le societa' di intermediazione mobiliare (SIM); e) le societa' di gestione del risparmio (SGR); f) le societa' di investimento a capitale variabile (SICAV); g) le ...
Chi calcola IRS?
L'IRS (acronimo di Interest Rate Swap), o Eurirs, è l'indice di riferimento su cui le banche calcolano il tasso di interesse da applicare ai mutui a tasso fisso.
Cosa significa hedge accounting?
È il rischio di variazioni nei flussi di cassa generati da uno strumento finanziario (e non dalle variazioni nel suo valore). È la copertura dalle variazioni nei tassi di cambio di una partecipazione estera in una società autonoma rispetto alla partecipante (entità estera, IAS 21).
Come funzionano le scritture contabili?
Le scritture contabili
Sono quindi costituite dall'annotazione di tutte le operazioni effettuate dall'azienda, qualunque sia la loro natura (economica o finanziaria), da effettuarsi anche tramite apposito software o, per le attività più piccole, anche ricorrendo alla sola prima nota.
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