Quando è dovuta l'IVAFE sulle criptovalute?
Domanda di: Dylan Pellegrino | Ultimo aggiornamento: 15 aprile 2025Valutazione: 4.2/5 (59 voti)
A partire dal primo gennaio 2023, le cripto-attività sono soggette a un'imposta finanziaria o, in alternativa, a una tassa basata sul valore delle cripto-attività, che si basa ampiamente sulle disposizioni dell'Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie Estere (IVAFE).
Quando si paga l'IVAFE per criptovalute?
👉 Se il risultato è superiore a €2.000 dovrai dichiarare anche i redditi da criptovalute e versare il 26% (sulla parte eccedente ad €2.000), oltreché compilare il quadro RW e pagare IVAFE.
Quando è dovuta l'IVAFE?
Aliquota fiscale dell'IVAFE
Per i soggetti diversi dalle persone fisiche l'imposta è di 100 euro. L'imposta è dovuta solo se il valore medio di giacenza annuo degli estratti conto o dei depositi di risparmio è inferiore a 5.000 euro.
Quando scatta l'obbligo di dichiarare le criptovalute?
Deve infatti essere applicata una ritenuta sulle plusvalenze, la differenza positiva tra il prezzo di vendita e di acquisto di una criptovaluta, ad esempio Bitcoin. Tale ritenuta è del 26% e si applica con una soglia di esenzione di 2.000 euro. In altre parole i guadagni inferiori a 2.000 euro non sono tassati.
Quando bisogna pagare le tasse sulle criptovalute?
Le scadenze fiscali variano: 30 settembre per il Modello 730 e 31 ottobre per il Modello Redditi PF, entrambi relativi all'anno fiscale precedente.
IVAFE: COS'E' E COME FUNZIONA | ANGELO D'ARNESE
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Come evitare le tasse su criptovalute?
Per evitare imposte su plusvalenze, dovrai preferire scambiare crypto con stablecoin che non hanno licenza EMT, come DAI e USDT ad esempio. Evita, quando ti è possibile, scambi con token ufficializzati come USDC ed EURC.
Cosa succede se non dichiaro le criptovalute?
Ebbene, l'omessa o irregolare compilazione del quadro RW prevede una sanzione dal 3% al 15% del valore dei possedimenti non dichiarati. Tuttavia, nel caso in cui la dichiarazione sia presentata entro 90 giorni dal termine, la sanzione applicata ammonta a 258 euro.
Quando pagare l'imposta di bollo su criptovalute?
L'imposta di bollo deve essere versata annualmente sulla base del valore delle criptovalute detenute al 31 dicembre 2025.
Come si calcola la plusvalenza sulle criptovalute?
Nel contesto di una posizione long in compravendita crypto, la plusvalenza è il guadagno ottenuto dalla differenza positiva tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto di una criptovaluta. Ad esempio, se acquisti Bitcoin a €10.000 e lo rivendi a €15.000, il profitto di €5.000 rappresenta la tua plusvalenza.
Come dichiarare le criptovalute nel 730 2024?
Le criptovalute vanno sempre dichiarate, indipendentemente dal fatto che si effettuino plusvalenze o meno. La dichiarazione va effettuata nel quadro RW o quadro W del modello 730, compilando un rigo per ogni wallet con chiave privata o conto digitale presso un exchange centralizzato.
Quando non pagare l'IVAFE?
L'imposta non è dovuta quando il valore medio di giacenza annuo risultante dagli estratti conto e dai libretti non è superiore a 5.000 euro.
Quali sono i conti non rintracciabili?
Un conto corrente estero non tracciabile è un conto bancario situato in una giurisdizione estera che, per varie ragioni, non viene segnalato alle autorità fiscali del paese di residenza del titolare. Questa caratteristica può derivare da leggi bancarie particolari o accordi specifici tra banche e clienti. 2.
Quando si paga l'IVAFE 2024?
31 Luglio 2024
18, D.L. n. 201/2011 conv., con modif., dalla L. n. 214/2011, e succ.
Come dichiarare le criptovalute 2025?
Come dichiarare le criptovalute nel 2025 in Italia
Le criptovalute vanno dichiarate nel quadro RW del modello Redditi, che è specificamente dedicato al monitoraggio fiscale delle attività detenute all'estero e dei redditi da queste derivanti.
Dove non si pagano le tasse sulle crypto?
Gibilterra. Gibilterra è nota per il suo lassismo fiscale, che si applica anche alle criptovalute. Gli investimenti in queste valute non sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze o all'IVA (perché queste tasse non esistono in questo territorio).
Quando compilare RW?
2. Come funziona il quadro RW del modello redditi? Il quadro RW modello unico deve essere trasmesso con la dichiarazione dei redditi, che deve essere inviata per via telematica entro il 30 novembre dell'anno successivo rispetto alla chiusura del periodo di imposta.
Come non pagare le plusvalenze crypto?
Iniziamo subito con il dire che, per plusvalenze dei movimenti annuali dall'importo complessivo (quindi il totale di tutte le tue operazioni) inferiore a 2.000 euro, non sei tenuto a pagare le tasse.
Quando le criptovalute generano plusvalenza?
Di base, la cessione di criptovalute non genera redditi imponibili. Ad una condizione però: il valore complessivo dei beni detenuti non deve superare i 51.645,69 € per almeno sette giorni lavorativi continuativi.
Quando le criptovalute vanno dichiarate?
Dal 2023, con l'entrata in vigore della legge 197/2022, le criptovalute vanno dichiarate nella propria dichiarazione dei redditi: è la norma che ce lo dice (art. 1 commi 126 e seguenti).
Cosa succede se non pago l'imposta di bollo crypto?
Se l'imposta di bollo non viene pagata, si applica una sanzione amministrativa corrispondente al 30% dell'importo dovuto, con un limite minimo di 200 euro.
Quante volte si paga l'imposta di bollo?
Il pagamento dell'imposta di bollo sul conto corrente segue la stessa periodicità (trimestrale, semestrale o annuale) della rendicontazione periodica inviata dall'intermediario. Quindi, in base al contratto di conto corrente che hai sottoscritto, la paghi ad esempio ogni trimestre, semestre o una volta l'anno.
Quando si pagano le tasse sui Bitcoin?
Le tasse sulle criptovalute sono dovute quando si realizza una plusvalenza superiore a 2.000 € nel periodo d'imposta. La tassazione è del 26%. Tuttavia, non si devono pagare tasse se le criptovalute non vengono convertite in valuta fiat e vengono utilizzate solo per scopi di investimento.
Come dichiarare criptovalute 2024?
Il pagamento dell'imposta sostitutiva per le criptovalute andava effettuato entro il 30 giugno 2024, in linea con la scadenza ordinaria per le imposte sui redditi. Per il versamento tramite modello F24, è necessario utilizzare i codici tributo 1715 o 1716, che si riferiscono all'“Imposta sostitutiva sulle plusvalenze”.
Quando si paga l'imposta di bollo sulle criptovalute?
Fino a 257,52€ di imposta, l'acconto va versato in un'unica soluzione entro il 30/06. Sopra i 257,52€ vi è la possibilità di rateizzare l'acconto in due blocchi: Il primo, pari al 40% del dovuto, da pagare entro il 30/06; Il secondo, del restante 60%, da versare entro il 30/11.
Cosa succede se non dichiaro RW?
Le sanzioni per il conto estero non dichiarato
La mancata o l'infedele segnalazione del conto estero nel Quadro RW (Modello Persone Fisiche) o Quadro W (Modello 730) è punita con la sanzione dal 3% al 15% dell'ammontare non dichiarato, anche in caso di esonero dalla presentazione della dichiarazione dei redditi.
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